Налогово право: Данъци, контрол и защита на данъкоплатците

Какво представлява налоговото право
Налоговото право урежда реда за събиране на данъци и такси, правата и задълженията на данъкоплатците, както и контрола върху финансовата дисциплина. То е ключов инструмент за финансиране на държавата и осигуряване на публични услуги.
Основни източници на правната уредба
-
Данъчно-осигурителен процесуален кодекс (ДОПК)
-
Закон за корпоративното подоходно облагане
-
Закон за данък върху добавената стойност (ЗДДС)
-
Закон за местните данъци и такси
-
Закон за акцизите и данъчните складове
-
Европейски директиви и международни договори за избягване на двойното данъчно облагане
Последни промени и актуалности
Към септември 2025 г. са настъпили следните изменения:
-
Въвеждане на нови електронни системи за контрол върху ДДС транзакции
-
Облекчения за малки и средни предприятия чрез намалени авансови плащания
-
Засилени мерки срещу укриване на данъци и фиктивни сделки
-
Нови изисквания за отчетност при трансгранични плащания и онлайн търговия
Ключови области на прилагане
-
Данък върху доходите на физическите лица
-
Корпоративни данъци и ДДС
-
Местни данъци и такси
-
Акцизи и митнически налози
-
Данъчни проверки и ревизии
-
Обжалване на данъчни актове
Често задавани въпроси
Какво става при закъснение на данъчно плащане
Начисляват се лихви за просрочие и могат да бъдат наложени санкции.
Може ли данъчен акт да бъде обжалван
Да, всеки акт на НАП подлежи на административно и съдебно обжалване.
Как се избягва двойно данъчно облагане
Чрез международни договори България има механизми за освобождаване или приспадане на данъци, платени в чужбина.
Кейсове от практиката
Кейс 1: Обжалване на ревизионен акт
Компания получава акт за допълнително начислени данъци. След съдебно обжалване актът е отменен заради неправилна методика при изчисленията.
Кейс 2: ДДС при онлайн продажби
Фирма, извършваща трансгранични онлайн продажби, е санкционирана за липса на регистрация по ЗДДС. След корекция и доброволно плащане санкцията е намалена.
Пошагови инструкции при данъчни проблеми
-
Проверете сроковете за плащане и подаване на декларации
-
При ревизия – събирайте всички документи и доказателства
-
Обжалвайте незаконосъобразни актове в срок (14 дни административно, 30 дни съдебно)
-
При международни доходи – проверете приложимите договори за двойно данъчно облагане
-
Потърсете адвокат или данъчен консултант при сложни казуси
Заключение
Налоговото право е ключово за финансовата стабилност на държавата и за сигурността на бизнеса. Последните промени насърчават прозрачността и дигитализацията, като същевременно засилват контрола срещу измами. Познаването на правата и задълженията на данъкоплатците е решаващо за избягване на санкции. Юридическата помощ е особено важна при обжалване на данъчни актове и трансгранични сделки.
Дисклеймер
Тази статия е изготвена и проверена от юристи на praven-bg.com. Тя има информационен характер и не представлява правна консултация. За индивидуални случаи се обърнете към квалифициран адвокат.
Дата на публикуване: 18 септември 2025 г.
Актуалност на информацията: към септември 2025 г.
Полезна информация
Алименти: Права, задължения и защита на интересите на децата
Какво представляват алиментите Алиментите са законово определено издръжане, което един родител е длъжен да предоставя на своето дете след развод или раздяла. Те могат да включват не само парични средства, но и покриване на разходи за образование, здраве и развитие. Основната цел е да се гарантира благосъстоянието на детето независимо от семейното положение на родителите. […]
Незаконно уволнение: права на служителя
Всеки от нас е изпитвал или се е страхувал от момента, в който може да загуби работата си. Чувството на несигурност е огромно, особено когато уволнението дойде неочаквано или изглежда несправедливо. В България, за съжаление, случаите на незаконно уволнение не са рядкост. Много служители, изправени пред подобна ситуация, се чувстват безсилни и не знаят какви […]
Екологично право: Защита на природата и устойчиво развитие
Какво представлява екологичното право Екологичното право е правна област, която урежда опазването на околната среда, рационалното използване на природните ресурси и предотвратяването на замърсяване. То е насочено към създаване на баланс между икономическото развитие и защитата на природата. Основни източници на екологичното право Закон за опазване на околната среда Закон за управление на отпадъците Закон […]
Защита при обвинения в кражба
Обвинението в кражба може да бъде един от най-стресиращите и плашещи моменти в живота на човек. Изведнъж се озовавате изправени пред тежки правни последици, които могат да променят бъдещето ви завинаги – от значителни глоби и присъди до уронване на репутацията и загуба на свобода. В България, както и навсякъде по света, законът е строг […]
Защита на търговската марка
В света на бизнеса, където конкуренцията е ожесточена, а потребителите са бомбардирани с информация, изграждането на разпознаваема и доверена марка е ключово за успеха. Вашата търговска марка – това не е просто лого или име; това е сърцето на вашата идентичност, обещание за качество и мощен инструмент за привличане на клиенти. Представете си, че сте […]
Какво да правим при пътнотранспортно произшествие в България
Катастрофите са неочаквани ситуации, които могат да се случат на всеки участник в движението. Важно е да знаете как да реагирате правилно, за да осигурите безопасност и да спазите законовите изисквания в България. 1. Обезопасете мястото на катастрофата Спрете незабавно автомобила: Това е задължително, за да предотвратите допълнителни инциденти. Включете аварийните светлини: Това сигнализира на […]
Защита на интелектуалната собственост в ИТ
В динамичния иновационен свят на информационните технологии, където една идея може да промени индустрията за една нощ, а една линия код да създаде милиардна компания, защитата на интелектуалната собственост в ИТ сектора не е просто правна формалност – тя е жизненоважна стратегия за оцеляване и успех. За ИТ компаниите и стартиращите фирми в България, чиито […]
Защита на данните и конфиденциалност: Права на граждани и задължения на бизнеса
Какво представлява правото на защита на данните Правото на защита на данните урежда начина, по който се събират, съхраняват и използват личните данни на гражданите. Основната цел е да се гарантира конфиденциалността и да се предотвратят злоупотреби. Това е една от най-динамично развиващите се правни области в ЕС и България. Основни източници на правната уредба […]
Административно право: Защита на граждани и бизнес срещу държавната администрация
Какво представлява административното право Административното право урежда отношенията между гражданите, бизнеса и държавната администрация. То гарантира, че властта се упражнява в рамките на закона и че гражданите имат право да оспорват незаконосъобразни актове и действия на държавни органи. Основни източници на административното право Конституция на Република България Административнопроцесуален кодекс (АПК) Закон за нормативните актове Закон […]
Морско право: Регулиране на корабоплаването и морската търговия
Какво представлява морското право Морското право е специализирана правна област, която урежда обществените отношения, свързани с корабоплаването, морските превози, морските зони и сигурността на морския транспорт. То е от особено значение за България като държава с излаз на Черно море и активна морска търговия. Основни източници на правната уредба Кодекс на търговското корабоплаване Закон за […]
Военно право: Права и задължения при военна служба и национална сигурност
Какво представлява военното право Военното право е специализирана правна област, която урежда статута на въоръжените сили, правата и задълженията на военнослужещите, военната дисциплина, мобилизацията и въпросите на националната сигурност. То е комбинация от конституционни разпоредби, специални закони и международни договори, които България е ратифицирала. Основни източници на военното право Конституция на Република България Закон за […]
Недвижими имоти и строителство: Правна сигурност при сделки и инвестиции
Какво представлява правото на недвижими имоти и строителство Правото на недвижими имоти и строителство урежда придобиването, използването, управлението и строителството на недвижими имоти. То гарантира защита на собствениците, инвеститорите и ползвателите, като същевременно регулира строителните дейности и безопасността на сградите. Основни източници на правната уредба Закон за собствеността Закон за устройство на територията (ЗУТ) Закон […]